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支付系统运行问题调研报告

2022-10-11 14:40:00工作报告
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支付系统运行问题调研报告

支付系统运行问题调研报告

  小额批量支付系统与大额支付系统的实施,构成了中国现代化支付系统,大小额支付系统搭建起了跨行资金清算的“高速公路”,使资金清算汇划更加快捷高效,同时也是连接商品交易和和社会经济活动的“大动脉”,满足了社会经济日益发展对支付清算工作的需求。但因系统缺陷和内控管理方面的漏洞,使该系统存在诸多风险点,需引起各方关注。

  一、支付系统运行中存在的风险隐患

  (一)系统风险。

  主要表现在:

  一是系统未设置操作员自动签退功能。操作员在处理业务时,若中途离岗或在规定时间内无业务操作,系统不能自动退出,仍停留在操作界面,这就可能给不法分子以可乘之机,形成资金安全隐患,密码设置要求偏低,不利于风险防范;

  二是同城票据清算差额过渡户风险较大。3160科目属过渡性账户,其资产性质属资产负债共同类,借贷方均可出现余额,这就给异常资金提供了藏身之处,大额资金汇划和重大事项也无主管审批功能,容易引发资金风险;

  三是农村信用社存款准备金管理功能不够完善。系统只设置了按旬录入农村信用社存款余额,而不按存款余额提示应缴存的法定和超额准备金数额,只有在准备金账户余额不足时,系统才提示透支罚息清单的打印,不便于人民银行掌握其资金头寸,也不便于存款准备金的管理;

  四是会计集中核算系统abs的报表、清单打印功能不完善。每日营业终了,操作人员必须全面、完整、及时地打印发出业务清单、接收业务清单、业务信息核对表,若当日遗漏其中的某一项打印业务,次日补打的报表、清单就只能由核算中心的综合柜打印,余额表不能在当天打印,只能在次日打印,这对县支行实现的网点柜核对凭证、账表,及时向事后监督中心寄送传票监督业务带来了一定风险。

  (二)业务操作风险。

  一是联行资金汇划风险。资金汇出业务处理时先由网点柜根据原始凭证录入信息,再将信息发送到核算中心,联行柜依据网点提交电子信息添加相关要素后生成并发出联行业务,而联行柜无法审核原始凭证的信息是否真实、准确,即便有误,也会通过支付系统随时到达收款人账户;

  二是联行查询查复风险。联行查询查复业务是联行业务的补充和保障,大额支付业务的查询查复路径仅限于直接参与者之间,而对间接参与者的查询,由于各网点无查询查复功能,只能通过直接参与者传真传递查询查复,时间长、效率低,也容易导致责任不清,出现风险纠纷。

  (三)内控管理风险。

  随着小额支付系统的全面推广,会计核算的内容、方法和手段虽然未发生实质性变化,但针对小额支付系统运行过程中存在的风险点,各网点没有对应的风险管理措施,这样必然造成了管理和操作上的随意性,从而导致资金风险隐患。

  (四)道德风险。

  一是有些基层行领导对内控制度缺乏足够的重视,重财务基建轻会计核算、重发行保卫轻会计风险防范的倾向,放松了内部控制建设和管理,致使会计各业务环节潜伏着很大的风险隐患;

  二是大额支付系统上线后,部分业务人员对其业务操作不够熟悉,尤其在碰到异常情况时,不能及时处理,在一定程度上影响了业务正常办理或系统的正常运行;

  三是少数会计从业人员职业道德意识较差,责任心不强,加之系统自身安全防范措施不力,人为差错事故时有发生,导致银行业务差错或中断系统运行。

  二、对策建议

  (一)完善系统功能,降低运行风险。

  一是对现行的支付系统进行版本升级,使系统可设置操作员自动签退功能或屏幕保护功能,若操作员离岗或无业务操作时,系统自动签退,退出操作界面,以加强系统的安全性;

  二是进一步完善系统准备金提示功能,以便人民银行在准备金账户余额出现下降趋势时及时掌握资金头寸,准确考核和管理存款准备金;

  三是增加的'额汇划和重大事项主管审批功能,增设一道资金风险防火墙。

  (二)规范业务操作。

  针对支付体系运行中存在的风险和薄弱环节,从业务操作的点滴入手,细化风险防范措施,使风险防范不留死角。在具体业务操作中,做好各个环节的复查和复核工作,特别对外出的资金在系统中必须有三人控制才能发出,防范业务处理中的风险,以最大限度降低风险发生的概率和所造成的损失,切实做到风险防范的认识到位、工作力度到位、防范措施到位。

  (三)整章建制,提高系统运行质量

  小额支付系统上线运行后,系统运行管理模式、岗位设置、工作内容等都发生了变化,原来的运行管理制度和操作规程已不适应新的要求。应根据系统运行的运作模式、操作特点、岗位要求,对原有的内控制度进行修订,规范业务操作流程,明确岗位的设置和各岗位职责权限以及合理兼岗。使得各项操作有章可循,各个岗位有规可遵,相互制约,相互监督,确保清算资金安全运行。

  (四)加强会计支付队伍建设,提高员工道德素养。

  针对基层会计人员配备不足的实际,整合人力资源,加强业务培训,促使操作人员全面了解支付系统的操作流程和规章制度。

  一是让会计专业人员从事会计工作,做到学有所用;

  二是对会计岗位人员加强业务培训,特别是对新政策、新制度、新系统、新业务的培训,对新手还应进行会计基础知识的培训,并严格做到持证上岗,强化应急演练急制,提高操作业务和应急事项处理能力;

  三是加强会计人员职业道德教育,要求会计人员树立正确的价值观,不为利益所动,不为官位所趋,严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》操作;

  四是建立合理的激励约束机制,逐步提高一线业务人员的待遇,以增强会计人员的工作积极性,促使其自觉增强风险防范意识。

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